统驭科目(
reconciliation account):不用来直接记帐,它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过帐的。
因为在应收和应付模块中,做凭证时输入的都是客户和供应商,所形成的应收、应付、预收、预
付都是针对客户和供应商的,并未真正与科目表中的总帐科目对应,所以需要用到统驭科目,与
科目表能形成对应关系,此外在对客户和供应商在做未清项处理时,也需统驭科目的对应。
供应商666对应的统驭科目是负债类科目200100,
那么在物资采购开完发票以后会产生一张凭证
31 666
40 600100(成本费用类科目)
在真正的付款之后会产生一张凭证
50 100100
25 666
这时,在科目200100的BALANCE上就可以看到该笔数目了。
其实,这是把手工账分解了,手工账应为:
借; 600100
贷:200100--666
借:200100--666
贷:100100.
注意,在系统总账里是看不到666的纪录的,只有通过200100才可以记录该笔交易。